Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной за 2004 год

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Авиаагрегат» за 2004 год

Ревизионная комиссия, избранная внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «Авиаагрегат» 28 января 2005г. в составе:

• Батурина О.В. (председатель)
• Дусалеев В.Ю.
• Пыряева Л.А. (секретарь)

действующая на основании Федерального закона № 208-ФЗ от 26.12.95 «Об акционерных обществах», Устава ОАО «Авиаагрегат», Положения о ревизионной комиссии открытого акционерного общества ОАО «Авиаагрегат»

осуществила выборочную проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2004 год, по результатам которой подготовлено настоящее заключение о нижеследующем:

1. Проверка проводилась по следующим направлениям:

Проверка Годового отчета Общества и достоверности данных, содержащихся в отчете, определение структуры отчета о прибылях и убытках.

Проверка годовой бухгалтерской отчетности Общества, установление достоверности первичной бухгалтерской документации Общества, договоров на поставку продукции, приобретение материалов, оказание услуг.

Изучение динамики финансовых результатов за 2003-2004гг с учетом сложившегося баланса предприятия на 01.01.2005г.

Анализ движения дебиторской и кредиторской задолженностей за 2004 год

2. Комиссия в своей работе использовала первичные, отчетные документы Общества, материалы документальных проверок, проведенных налоговыми органами.

При проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Авиаагрегат» за 2004 год были изучены и использованы:

• Годовой отчет Общества за 2004 год;
• финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Авиаагрегат»» за 2004 год;
• Аудиторское заключение фирмы ООО «ПРОМАУДИТ» по финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества за 2004 год;
• материалы инвентаризации имущества и финансовых обязательств;
• акты сверок с бюджетами разных уровней;

В результате проверки Ревизионной комиссией были сделаны следующие выводы:

2.1. Годовой отчет за 2004 финансовый год, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчет о прибылях и убытках Общества составлен в полном объеме и по утвержденным формам.

Баланс общества по состоянию на 1 января 2005 года, соответствует требованиям, предъявляемым к нормативным документам, и является реальным. Результаты финансово- хозяйственной деятельности Общества и прибыль за 2004 год, отраженные в бухгалтерском балансе, могут быть приняты акционерами Общества к рассмотрению и утверждены на годовом общем собрании акционеров со следующими основными показателями:

• Валюта баланса 796 002 тыс. руб.
• Доходы 790 600 тыс. руб.
• Расходы 748 028 тыс. руб.
• Чистая прибыль (после уплаты налога на прибыль) 31 515 тыс. руб.

В 2004 году наблюдалось уменьшение объемов отгрузки и соответственно уменьшение выручки от продаж (по отгрузке) в сравнении с 2003г. на 432 058 тыс. руб. Однако, по сравнению с 2003 годом чистая прибыль выросла на 8 641 тыс.руб.,что говорит о рентабельности производства в 2004 году . Так же увеличилась валюта баланса общества на 28 952 тыс.туб.

На основании предоставленных для выборочной проверки первичных документов и заключения независимой аудиторской фирмой ООО «ПРОМАУДИТ» данные, содержащиеся в годовом отчете, бухгалтерском балансе, счетах прибылей и убытков, могут быть признаны достоверными и позволяют акционерам делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении Общества, принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения.

Налоговая и бухгалтерская отчетность Общества предоставлялась в государственные органы в полном объеме и в установленные сроки. Налоги и обязательные платежи исчислялись правильно и перечислялись обществом в бюджет и во внебюджетные фонды в установленные сроки, в редких случаях с незначительной задержкой;

2.2. При формировании показателей бухгалтерской отчетности Общество руководствовалось Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ; Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. №34н; Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.07.99г. № 43н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету « Бухгалтерская отчетность организации»

2.3. В Обществе существует внутренний контроль за правильным и своевременным ведением и отражением в бухгалтерском учете расчетных операций с контрагентами, бюджетом, а также расчетных операций по оплате труда, социальному страхованию, начислению и выплате дивидендов и других операций.

Фактов нарушений, установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, которые могли бы существенно повлиять на финансовые результаты ОАО «Авиаагрегат», не выявлено.

Финансовое состояние предприятия характеризуется как стабильное. Общество имеет удовлетворительную структуру баланса. Платежеспособность, ликвидность и финансовая устойчивость Общества находятся на приемлемом уровне.

2.4. В ходе проверки комиссией были рассмотрены выборочно первичные документы, подтверждающие данные бухгалтерского учета и отчетности.

В том числе была изучена расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей в разрезе предприятий-дебиторов и предприятий-кредиторов. Анализ движения дебиторской задолженности показывает ее снижение по сравнению с началом года примерно в 2 раза. Кредиторская же задолженность осталась почти на уровне показателя на начало года. Возросла задолженность по краткосрочным кредитам банков в 2 раза. Все это указывает на дефицит в 2004 году собственных оборотных средств предприятия.

Однако, сделки, заключенные обществом в 2004 году, соответствуют рыночным условиям и законодательству Российской Федерации, что контролировалось юридической службой предприятия;

Ревизионная комиссия ознакомилась с результатами проведенной плановой инвентаризации товарно-материальных ценностей за 2004 год.

Документация Общества, связанная с деятельностью Совета директоров и иных органов управления Общества, ведется в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Также Ревизионной комиссией было проверено наличие каких-либо письменных заявлений от акционеров Общества.

Настоящее заключение принято на заседании Ревизионной комиссии Общества, состоявшемся 26 апреля 2005 года,